- Három számlából áll: pénzszámla, értékpapírszámla, értékpapír-letéti számla.

- Olyan magánszemély nyithatja meg, aki még nem jogosult nyugdíjra.

- Csak magánszemélyek fizethetnek be vagy utalhatnak ide pénzt.

- A számla tulajdonosa maga dönt a befektetéseiről.

- A pénzszámlára érkező befizetésből végzett első tranzakció díjmentes, a többit szokásos áron számítják fel.

- A számlavezetés díja az éves átlagos állomány 1 százalékának megfelelő összegű, de legalább 2 ezer forint. (A pénzügyi tárca szerint éves díjról van szó.)

- Nem kell adózni a nyeszen keletkezett nyereség vagy hozam után, ha csak a nyugdíjba menetelkor vagy az után veszi fel a takarékoskodó, de csak akkor, ha a felvét legkorábban a számlanyitást követő 3. adóévben történik.

- A nyugdíjba vonulás előtt felvett megtakarítás befizetésen felüli része egyéb jövedelemként adózik.

- A befizetett összeg 30 százaléka, legfeljebb évi 100 ezer forint (az öregséginyugdíj-korhatárt elérők 2020. január 1-je előtt elérőknél 130 ezer forint) személyijövedelemadó-kedvezményként érvényesíthető.

- Az adókedvezményt a számlán írja jóvá az adóhatóság.

- Az adókedvezmény független a többitől, azokkal nem kell összevonni.