Az egyéni vállalkozóknak és az áfa fizetésére nem kötelezett magánszemélyeknek február 15-éig kell szja bevallásukat elkészíteniük. Egy tavaly decemberi törvénymódosításnak köszönhetően azidén mégsem szűnt meg a munkáltatói adómegállapítás lehetősége, tehát az adam választására jogosultak továbbra is megkérhetik munkahelyüket szja bevallásuk elkészítésére. A munkáltató azonban eldöntheti, hogy ezt vállalja-e. 
   
Ha igen, a magánszemély március 20-áig adhatja át az adó megállapításához szükséges igazolásokat, illetve az adókedvezmények érvényesítéséhez, az önkéntes pénztári átutaláshoz szükséges nyilatkozatokat. A munkáltatónak május 21-éig kell elkészítenie az adómegállapítást és arról kiadni az igazolást a magánszemélynek. A munkáltatónak június 11-éig, elektronikus úton kell továbbítania az adómegállapítást az adóhatósághoz, a munkavállalóval pedig a legközelebbi fizetéskor, de legkésőbb június 20-áig el kell számolnia.
   
Ha a munkáltató nem vállalja az adómegállapítást, az adózó kérésére köteles közreműködni az adamra vonatkozó nyilatkozat továbbításában,  amit március 12-éig, elektronikus űrlapon kell megtennie. Ha valakinek egyidejűleg több munkáltatója is van, nyilatkozatát annak adhatja át, aki a tételes egészségügyi hozzájárulás megfizetésére kötelezett. A munkáltatónak a nyilatkozatot alaki szempontból felül kell vizsgálnia (ez gyakorlatilag a munkáltató által is nyilvántartott személyes adatok egyeztetését jelenti) és ha szükséges, ki kell javítania. Ha a nyilatkozat a munkáltató érdekkörében felmerülő okból hibás, hiányos vagy késedelmes, az adóhatóság bírságot szabhat ki rá.
   
Az adamot kérő nyilatkozatot február 15-éig közvetlenül az adóhatósághoz is be lehet nyújtani, ehhez a 06530-as számú nyomtatványt kell kitölteni, amit az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal (APEH) honlapjáról (www.apeh.hu) is le lehet tölteni. Aki az okmányirodában regisztráltatta magát, az internetes program
segítségével kitöltött nyilatkozatot elektronikus úton is benyújthatja. Az APEH május 21-éig postázza az elkészített adóbevallást a magánszemély részére. Az adóhatóság által megállapított adókülönbözetet június 20áig kell megfizetni, s eddig az időpontig utalja ki az adóhatóság is a visszatérítendő adót (nyugdíjjárulékot).
   
A munkaviszonyban álló magánszemély akkor kérheti a munkáltatói adómegállapítást, ha az adóévben a munkaviszonyból származó jövedelmét ugyanazon munkaviszonyban vagy kizárólag időrendben
egymást követő időszak(ok)ban fennálló munkaviszonyban szerezte, a társas vállalkozás, polgári jogi társaság munkaviszonyban nem álló tagja pedig akkor, ha az adóévben kizárólag attól a társaságtól szerzett bevallási kötelezettség alá eső jövedelmet, amelytől az adómegállapítást kéri. Mindkét körnél feltétel az adamra való
jogosultság.
   
Az adam választásának ugyanakkor számos kizáró oka van, ezeket az APEH részletesen ismerteti honlapján. Így nem kérhet például adóhatósági adómegállapítást az, aki az adóévben olyan adóköteles társadalombiztosítási ellátást (táppénzt, gyed-et stb.) kapott, amelyet nem a munkáltatója, hanem az OEP valamely kirendeltsége
folyósított, vagy aki az adóévben adóköteles munkanélküli ellátást (keresetpótló járadékot stb.) kapott. Kizárták az adamból azokat is, akik felsőoktatási tandíj vagy számítógép vásárlására tekintettel adókedvezményt kívánnak érvényesíteni, nyugdíj-előtakarékossági nyilatkozat alapján adójuk átutalásáról kívánnak rendelkezni, vagy
olyan bevételt is szereztek, amelyre az egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás (ekho) szerinti adózást választották.